De gemeente is volgens de BBV regelgeving verplicht vijf financiële kengetallen in de begroting en de rekening op te nemen. De kengetallen geven een beeld van de financiële positie van de gemeente. Deze kengetallen zijn vooral voor de gemeenteraad bedoeld. Het gaat om de volgende kengetallen uitgedrukt in percentages:
Kengetal | laagste risico | gemiddeld risico | hoog risico |
netto schuldquote | < 90% | 90% - 130% | > 130% |
solvabiliteitsratio | >50% | 20% - 50% | < 20% |
grondexploitatie | < 20% | 20% - 35% | > 35% |
exploitatieruimte | > 0% | 0% | < 0% |
belastingcapaciteit | < 95% | 95% - 105% | > 105% |
Netto schuldquote
Geeft het percentage aan in hoeverre Koggenland in staat is de schuldenlast te financieren met de
reguliere exploitatie inkomsten (vóór verwerking reserves). De gemeente heeft een lage schuld ten opzichte van de eigen middelen, in 2021 stijgt dit percentage door de bouw van de school Avenhorn/De Goorn. De verwachting is dat de schuld zal stijgen door het aantrekken van een geldlening. Doorlening aan derden, komt niet voor in gemeente Koggenland.
Hoe lager dit percentage hoe beter.
Solvabiliteit
Geeft de verhouding van eigen vermogen ten opzichte van het totaal vermogen. De gemeente heeft ruim voldoende eigen vermogen om aan haar financiële verplichtingen te voldoen en valt de het binnen de laagste risico's. Naar verwachting wordt dit In 2021 een gemiddeld risico, omdat het eigen vermogen af neemt en de schulden toenemen door de bouw van een nieuwe school in Avenhorn/De Goorn. Hoe hoger dit percentage hoe beter.
Grondexploitatie
Geeft de verhouding aan tussen de inbreng van de grondwaarde en de totale baten van de
grondexploitaties. De gemeente heeft relatief weinig grond en daardoor loopt zij minder risico. De verwachte opbrengsten zullen de komende jaren stijgen, omdat de vraag naar grond voor woningbouw weer aantrekt. Het risico neemt de komende jaren daardoor af naar het laagste risico.
Hoe lager dit percentage hoe beter.
Structurele exploitatieruimte
Geeft de verhouding tussen de structurele baten en de structurele lasten. De gemeente loopt risico om de structurele baten met de structurele lasten te dekken. De structurele lasten zijn hoger dan de structurele baten. Verwacht wordt dat dit risico af neemt voor de komende jaren.
Hoe hoger dit percentage hoe beter.
Belastingcapaciteit
Geeft een verhouding aan van de gemiddelde woonlasten van Koggenland ten opzichte van het
landelijk gemiddelde. De woonlasten bestaan uit heffing van de onroerende zaakbelasting eigenaren
woningen, de riool- en afvalstoffenheffing. De gemeente heft belastingen, de bedragen voor de gemeente Koggenland zitten onder het landelijke gemiddelde. Door stijging van de afvalstoffenbelasting (én daardoor afvalstoffenheffing) is het percentage iets gestegen ten opzichte van 2018. Hoe lager dit percentage hoe beter.
Kengetal | Rek | Rek | Begr | Begr | Begr | Begr | Begr | risico | |
2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | Koggenland | ||
netto schuldquote | 7,6% | 7,6% | 3,6% | 5,6% | 0,6% | 21,2% | 16,1% | laagste risico | |
solvabiliteitsratio | 58,3% | 61,0% | 60,3% | 61,6% | 63,7% | 46,7% | 48,7% | laagste risico | |
grondexploitatie | 22,1% | 23,5% | 22,1% | 17,1% | 17,1% | 17,1% | 17,1% | laagste risico | |
exploitatieruimte | -0,2% | 0,2% | -1,2% | -1,1% | 0,6% | 2,0% | 2,8% | hoog risico | |
belastingcapaciteit | 98,7% | 95,7% | 91,4% | 95,9% | 96,1% | 96,5% | 97,0% | gemiddeld risico | |